私人商铺出租交多少税

个人出租商铺需要交纳的税种及税率如下：

增值税

月销售额不超过10万元，且按次收取租金不超过500元的情况下，免征增值税。

月销售额超过10万元或按次收取租金超过500元，则需缴纳增值税，税率为5%。

个人所得税

按财产租赁收入缴纳个人所得税，税率为20%。

印花税

按租赁合同金额（不含增值税）千分之一缴纳印花税，可以享受“六税两费”优惠政策减半征收。

房产税

按租金收入（不含增值税）的12%缴纳房产税，也可以享受“六税两费”优惠政策减半征收。

城镇土地使用税

按占地面积与单位税额乘积计算缴纳，具体税额根据地方政策有所不同。

城市维护建设税及教育费附加和地方教育附加

根据实际缴纳的增值税计算，城市维护建设税税率为7%，教育费附加和地方教育附加分别为3%和2%。

综合税率计算

如果不考虑减免和扣除金额，也不考虑城镇土地使用税，最高的综合税率为：

\[ 5\% \times （1 + 7\% + 3\% + 2\%） + 12\% + 20\% + 1\% \times 2 = 37.8\% \]

示例计算

假设月租金收入为10万元，一次性收取全年租金共120000元，发生修缮费用1200元，具体计算如下：

增值税

\[ 120000 \div （1 + 5\%） \times 5\% = 5714.29 \text{元} \]

附加税

\[ 5714.29 \times （7\% + 3\% + 2\%） = 685.71 \text{元} \]

\[ 685.71 \times 50\% = 342.85 \text{元} \]

房产税

\[ （120000 - 5714.29） \times 12\% = 13714.29 \text{元} \]

\[ 13714.29 \times 50\% = 6857.14 \text{元} \]

个人所得税

\[ （120000 - 5714.29 - 1200 - 6857.14） \times 20\% = 1907.55 \text{元} \]

印花税

\[ 120000 \times 0.1\% = 120 \text{元} \]

城镇土地使用税

\[ 假设按10元/平方计算，10平方米 \times 10元/平方 = 100元 \]

总税额：

\[ 5714.29 + 342.85 + 6857.14 + 1907.55 + 120 + 100 = 14721.83 \text{元} \]

建议

个人出租商铺时，建议咨询当地税务部门或专业会计，了解具体的税收政策和优惠，以确保合法合规并优化税务负担。